Diagrama de temas
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- O que aconteceu com a Sadia em 2008?
- Quais foram os fatores internos a organização que permitiram a não detecção do uso de derivativos?
- Quais foram as consequências do uso de derivativos pela Sadia?
- Quais entidades contribuíram para a não sinalização dos riscos que a companhia possuía e de que forma?
- Qual foi o papel das regras de contabilização de derivativos no caso Sadia?
- Quais lições que podem ser extraídas do caso Sadia?
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Contrato futuro X contrato a termo
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Contrato futuro X contrato a termo
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1 - Caso Marfrig
2 - Adicional: Pesquisar a utilização de contratos futuros e termo em grandes empresas de capital aberto: Identificar risco, volume financeiro, efeitos nas demonstrações contábeis e outras características que julgar pertinente.
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postar até as 19h de 01/09/2020
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Demonstrações Financeiras 1T21 da São Martinho usadas em sala para mostrar os contratos futuro e termo
Favor não usar a São Martinho para concluir a tarefa de pesquisa nas Demonstrações Contábeis
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Opções
Correção de atividades: Sadia, Marfrig
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•Feedback Sadia e Marfrig
•Pesquisa contrato futuro e a termo em balanços
•Opções
•Exercício 2 (tarefa)
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2) Admita que em certa data foram negociadas 50 opções de venda de ações de uma empresa na B3, com vencimento para 30 dias. O preço de exercício da opção é de $20/ação, e o prêmio pago pelo negócio foi de $0,40/ação.
Responda:
1.Qual a expectativa do titular das opções?
2.Qual a expectativa do lançador das opções?
3.Qual dos dois possui uma obrigação?
4.Qual o resultado da operação, do ponto de vista do titular da opção, supondo que o preço da ação no mercado a vista na data de vencimento seja $18/ação? Assuma que o titular não tinha as ações na data de vencimento, portanto, teve que comprar no mercado a vista.
5.Qual o resultado da operação, do ponto de vista do titular da opção, supondo que o preço da ação no mercado a vista na data de vencimento seja $23/ação?
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•Correção exercício 1•Avaliação de opções - Aplicação (exercício 3)•Modelo Black & Scholes
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•Correção exercício 1•Avaliação de opções - Aplicação (exercício 3)•Modelo Black & Scholes
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Planilha em Excel
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Alguns alunos não encontraram o nome na lista
Favor, verificar a lista atualizada
Grato.
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Swap
Correção do exercício 2
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Reconhecimento inicial de instrumentos financeiros
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Buscar mais informação sobre os instrumentos financeiros mensurados pelo nível 2 da hierarquia do valor justo
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Atividade para entrega: ex. 4
A Entidade A compra um título com prazo remanescente de 5 anos pelo valor justo de $ 1.000, incluindo custos de transação. O instrumento tem montante principal de $ 1.250 (valor de face) e taxa de juros pré de 4,7% pagos anualmente. Calcule:
i) Taxa de juros efetiva;
ii) Apresentar tabela com custo amortizado inicial, receita de juros, fluxo de caixa e custo amortizado final para o período completo;
iii) Contabilizar em razonete.
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Reconhecimento inicial de instrumentos financeiros
Kahoot "A Grande Aposta"
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postar resumo 20 linhas
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Buscar um balanço de empresa de capital aberto com aplicação de custo amortizado para ativo ou passivo financeiro. Pode ser um contas a receber, um empréstimo etc.
Colocar toda informação que a empresa divulgar sobre a mensuração: método, taxa, apropriação das receitas ou despesas financeiras etc.
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Sulamerica_demonstracoes financeiras_2t20_ptg
Resolução SUSEP Nº 321 DE 15_07_2015 - Federal - LegisWeb
Bancos vão acelerar vendas de crédito podre __________noticia de 2019
BB pretende seguir com venda de carteira em atraso _ Finanças _ Valor Econômico
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Continuação ex. 4 (para 24/09)
1) no primeiro dia de 20X2, a entidade faz uma revisão dos fluxos de caixa
2) ela espera que 50% do principal seja pago antecipadamente: no final de X2
3) o remanescente será pago no final de X4
4) faça os devidos ajustes no exercício (tabela de apresentação de fluxos, receita de juros e variação do título, além dos razonetes)
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Procurar nas DCs: modelo de negócio declarado pelas companhias, no contexto do CPC 48 (apenas 2019, capital aberto)
Relatar qualidade da explicação quanto ao modelo de negócio
Davi Lima Bianchesi Santos - AES Tiete
Edeilton Torres de Brito - ALGAR TELECOM
Felipe Dare Schmeing - B2W
Guilherme Ferreira de Lima - B3
Guilherme Graciato Nogueira - BIOSEV
Márcio Henrique Saqueto de Arantes - M. DIAS BRANCO
Pedro Henrique Botini de Oliveira - HERING
Pedro Henrique de Carvalho Albino - MARCOPOLO
Raphaela dos Santos Sobral - SLC AGRICOLA
Renato Gomes Botan - PETROBRAS
Victor Godoy e Sousa - VALE
Vinicius Aguiar de Oliveira - VIVO
Vinícius Brasileiro Veras - RENNER
Guilherme Fiacadori Yoshikay - EMBRAER
Victor Regino de Oliveira - SABESP
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Caros alunos
O exemplo de Hedge de Fluxo de caixa da Usina São Martinho ainda está em revisão
Por favor, leiam esse exemplo do livro de Instrumentos Financeiros
Páginas 174, 175 e 176.
Trata-se de NDF usado como instrumento de hedge.
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•Hedge com NDF dólar
•Hedge de valor justo
•Exercício 15 de hedge de valor justo -
•Caso NDF livro com contabilização (Excel)
•Conceito de convergência
•Exemplo de Hedge de fluxo de caixa (faltou apresentar na última aula)
•Comentários sobre IR no Ex. 6 (já corrigido)
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Caso Petro
Ex. 15 Correção
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i) Feedback atividade modelo de negócio
ii) Dúvidas nos vídeos anteriores
iii) Correção parte B do ex. 15
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Data limite para as postagens dos trabalhos dos grupos G1, G2, G3 e G4
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1. Dúvidas sobre a Prova
2. Outras dúvidas sobre a matéria
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Fórum para apresentação caso haja alguma dúvida a respeito do conteúdo apresentado. O grupo responsável pela apresentação deverá monitorar o fórum e responder as dúvidas (inclusive do professor). O não monitoramento do fórum implicará em prejuízo da nota de apresentação.
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1) olhar o balanço de uma seguradora e identificar as contas mais relevantes, destacar contas características do modelo de negócio das seguradoras, escrever relatório de uma página no máximo
2) pesquisar sobre a IFRS 17 e suas principais características, escrever relatório de uma página no máximo
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procurar ativos financeiros
comparar modelos contábeis diferentes
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feedback geral atividades
correção atividade concessão