Tarefa - Fluxo de caixa
Considere uma agência de viagens que vende pacotes turísticos e emite passagens aéreas. Em média, cada pacote vendido custa R$ 16 mil. Na venda de pacotes, a agência tem uma margem de 8%. Para a emissão de passagens aéreas, a agência cobra R$ 50. A agência tem 3 funcionários que ganham salários de R$ 3500, além de 2,5% sobre a receita de vendas da agência, ou seja, sobre a soma da margem sobre pacotes com a taxa de emissão de passagens. Os encargos trabalhistas são equivalentes a 75% dos salários. Em cada venda de pacotes turísticos, a agência dá ao cliente uma mochila brinde no valor de R$ 60. Antes de inaugurar a agência, um total de 300 dessas mochilas foram adquiridas. As contas de água, luz e internet somam R$ 500 mensalmente. O condomínio custa R$ 900 e o contador cobra R$ 1200 mensais. O serviço de faxina custa R$ 120 por semana. A reforma do imóvel onde a agência funciona custou R$ 50 mil. A elaboração do projeto da empresa custou R$ 20 mil e a prospecção e contratação dos funcionários custaram R$ 2000 por funcionário. Os equipamentos de informática adquiridos para inauguração da empresa custaram R$ 15 mil e o mobiliário outros R$ 20 mil. A empresa paga impostos sobre a receita da ordem de 18% e sobre o lucro de 4,8%. Elabore uma planilha com as seguintes tabelas:
- Investimento
- Despesas pré-operacionais
- Estoque
- Custo fixo
- Custo variável
- Controle (variáveis avulsas)
- Fluxo de caixa
A tabela de fluxo de caixa deve conter uma coluna para cada mês de dezembro de 2023 a dezembro de 2024. Todos os custos de investimento, despesas pré-operacionais e estoque devem ser alocados em dezembro de 2023. Essa tabela também deve conter, pelo menos, as linhas de:
- Investimento
- Despesas pré-operacionais
- Estoque
- Custo fixo
- Custo variável (por serviço)
- Custo total
- Receitas (por serviço)
- Receita bruta
- Impostos sobre a receita
- Receita líquida
- Lucro bruto
- Impostos sobre o lucro
- Lucro líquido
A seguir é apresentada a tabela com a quantidade de vendas de cada serviço por mês:
Serviço | 12/22 | 01/23 | 02/23 | 03/23 | 04/23 | 05/23 | 06/23 | 07/23 | 08/23 | 09/23 | 10/23 | 11/23 | 12/23 |
Vendas Pacotes | 30 | 40 | 50 | 60 | 70 | 80 | 90 | 100 | 110 | 120 | 130 | 140 | |
Vendas Emissão | 90 | 120 | 150 | 180 | 210 | 240 | 270 | 300 | 330 | 360 | 390 | 420 |