LOQ4233 - Gestão de Negócios (2025)

Análise financeira da empresa E-Digital Solutions[1]

Aula 6 e 7– Gestão Financeira:

Revertendo o Futuro Financeiro da E-Digital Solutions"

Objetivos didáticos

Aplicar conceitos de análise de custos, precificação e fluxo de caixa, raciocínio estratégico, visando propor soluções que resultem em aumento da rentabilidade e da eficiência operacional da E-Digital Solutions.

Objetivos da atividade

Pretende-se com esta atividade desafiá-los a pensar como consultores estratégicos que tem como missão melhorar os resultados financeiros da E-Digital Solutions. Para isso, Os grupos deverão: a) realizar uma análise dos dados financeiros da empresa, b) identificar problemas e propor soluções que sejam viáveis, bem fundamentadas e com retorno mensurável.

Observação: a) as propostas dos grupos devem considerar as restrições orçamentárias e operacionais de uma empresa real que está enfrentando dificuldades; b) considerar que todo o aumento de gastos ou investimentos precisam ser acompanhados de indicadores de retorno para a empresa.

Relebrando

O grupo de vocês, representa um time de analistas de uma empresa de consultoria, GN Consultoria Estratégica Ltda. Como a E-Digital Solutions está passando por dificuldades para continuar bem posicionada no mercado a GN foi contratada para levar a empresa a ser novamente a referência em inovações tecnológicas no país.

Desenvolvimento

Atenção: Releia atentamente o “case” e os dados que encontram-se ao final deste texto. Procure organizar os dados financeiros da empresa de acordo com a percepção de vocês de maneira a se tornar mais fácil seu uso. Usem planilhas para facilitar a manipulação dos dados.

1. Diagnóstico Inicial – Identificando os Gargalos Financeiros (20 min)

Cada grupo deve:

• Identificar os principais gargalos financeiros e operacionais, com base nos números apresentados (faturamento, custos, margens, perda de clientes, etc.).
• Mapear esses problemas com um Diagrama de Ishikawa simplificado.

2. Análise de Custos e Projeção de Resultados (25 min)

-        Analisar como os custos atuais (folha, tecnologia, marketing) impactam na margem de lucro.

-        Simular duas ações de melhoria financeira (ex.: redução de custos, nova precificação, novos canais de receita) e calcular a margem de lucro projetada com base em hipóteses realistas.

-        Avaliar o impacto de uma possível reestruturação operacional (ex.: integração de setores, investimento em treinamento) nos prazos e na produtividade.

Ferramentas de apoio: planilha simples (entregue por você ou montada por eles), calculadora, quadro branco digital de preferência (pode ser folha de cadernos também de acordo com a conveniência de cada grupo.

3. Proposta de Solução Estratégica (25 min)

Tendo base na análise realizada no passo anterior, os grupos devem:

-        Escolher uma estratégia prioritária (melhoria operacional, inovação, reposicionamento de mercado etc.)

-        Propor uma ação integrada (financeira + estratégica) para aumentar a competitividade.

-        Avaliar a viabilidade da proposta por meio de uma análise custo-benefício simplificada.

4. Pitch Final – Consultoria E-Digital

Ao final da aula, o professor irá sortear grupo que deverão apresentar um pitch de 3 minutos para a diretoria da empresa (a diretoria da empresa será representada pela sala de aula e o CEO da empresa o professor), contendo (atenção: os grupos deverão apresentar o Pitch do que conseguirem realizar em sala de aula):

-       Diagnóstico financeiro

-       Proposta com estimativa de impacto

-       Análise custo-benefício simplificada

-       Conclusão com plano de ação breve

Dicas para desenvolvimento do trabalho

Identificação dos principais gargalos

Procurem no “case” pistas de desequilíbrios financeiros entre os quais pode-se observar:

-        Receita vs. Custos (lucro em queda)

-        Capacidade operacional da equipe vs. demanda do mercado (atrasos em entregas)

-        Investimento em inovação vs. defasagem de produtos

-        Satisfação do cliente vs. qualidade percebida

-        Crescimento do mercado vs. estagnação da empresa.

Algumas diretrizes:

Com base nos dados fornecidos (e a tabela que você pode entregar), os alunos devem observar:

-        Margem de Lucro Bruta e Líquida

-        Queda de Faturamento

-        Custos fixos altos em relação à receita

-        Distribuição das receitas por serviço

-        Comparação com concorrentes (preço e portfólio)

Levantamento dos Custos

Divida os custos da empresa entre fixos e variáveis, com base nos dados fornecidos no case.

a.   Custos Fixos (independentes da produção/vendas):

b.   Custos Variáveis (dependem da produção/vendas):

-       Licenciamento de software

-       Suporte técnico

-       Custos com fornecedores externos em projetos

Veja planilha excel, disponibilizada

Análise de Margem de Lucro

Use os dados do faturamento e do lucro para calcular:

Exemplo:

Receita em 2022: R$ 12 milhões

Lucro líquido: 5% = R$ 600 mil
  Atenção: a margem de lucro é baixa quando se leva em consideração a complexidade do negócio.

Cálculo de Ponto de Equilíbrio

Este cálculo ajuda a compreender quanto a empresa precisa faturar para “equilibrar” receitas e despesas, ou seja, a empresa não tem lucro, mas também não tem prejuízo.

Exemplo: se os custos variáveis forem estimados em 25% da receita:

Assim, com um faturamento de R$ 12 mi, a empresa está muito próxima de alcançar o ponto de equilíbrio. Observe que este resultado explica a margem de lucro tão pequena (5%).

Projeção de Resultados Simples (cenários)

Sugere-se que criem 3 cenários:

Espera-se que os grupos proponham ações corretivas que levem a reverter o baixo retorno (ex: cortar custos, aumentar vendas) e simular o impacto:

Reduzir custos fixos em 10% = + lucro

Reposicionar produto com margens maiores

Investir R$ 500 mil com retorno previsto de R$ 1 mi em 12 meses

Avaliação de Investimentos (simplificada)

ATENÇÃO: este é o principal objetivo do trabalho. Os cálculos são bem simples, a planilha anexada já está com a maioria das formulas

Sugestões:

Quanto custa a solução?

Quanto ela pode gerar de retorno por ano?

Em quanto tempo o investimento “se paga”?

Exemplo:

Investimento em novo CRM: R$ 300 mil

Retorno esperado: aumento de vendas de R$ 800 mil/ano

Payback: R$ 300.000 / R$ 800.000 = < 1 ano

Dados Financeiros Detalhados – E-Digital Solutions (2022)

Orientações para Propostas dos Alunos

Análise financeira da empresa E-Digital Solutions[1]

Aula 6 e 7– Gestão Financeira:

Revertendo o Futuro Financeiro da E-Digital Solutions"

Objetivos didáticos

Aplicar conceitos de análise de custos, precificação e fluxo de caixa, raciocínio estratégico, visando propor soluções que resultem em aumento da rentabilidade e da eficiência operacional da E-Digital Solutions.

Objetivos da atividade

Pretende-se com esta atividade desafiá-los a pensar como consultores estratégicos que tem como missão melhorar os resultados financeiros da E-Digital Solutions. Para isso, Os grupos deverão: a) realizar uma análise dos dados financeiros da empresa, b) identificar problemas e propor soluções que sejam viáveis, bem fundamentadas e com retorno mensurável.

Observação: a) as propostas dos grupos devem considerar as restrições orçamentárias e operacionais de uma empresa real que está enfrentando dificuldades; b) considerar que todo o aumento de gastos ou investimentos precisam ser acompanhados de indicadores de retorno para a empresa.

Relebrando

O grupo de vocês, representa um time de analistas de uma empresa de consultoria, GN Consultoria Estratégica Ltda. Como a E-Digital Solutions está passando por dificuldades para continuar bem posicionada no mercado a GN foi contratada para levar a empresa a ser novamente a referência em inovações tecnológicas no país.

Desenvolvimento

Atenção: Releia atentamente o “case” e os dados que encontram-se ao final deste texto. Procure organizar os dados financeiros da empresa de acordo com a percepção de vocês de maneira a se tornar mais fácil seu uso. Usem planilhas para facilitar a manipulação dos dados.

1. Diagnóstico Inicial – Identificando os Gargalos Financeiros (20 min)

Cada grupo deve:

• Identificar os principais gargalos financeiros e operacionais, com base nos números apresentados (faturamento, custos, margens, perda de clientes, etc.).
• Mapear esses problemas com um Diagrama de Ishikawa simplificado.

2. Análise de Custos e Projeção de Resultados (25 min)

-        Analisar como os custos atuais (folha, tecnologia, marketing) impactam na margem de lucro.

-        Simular duas ações de melhoria financeira (ex.: redução de custos, nova precificação, novos canais de receita) e calcular a margem de lucro projetada com base em hipóteses realistas.

-        Avaliar o impacto de uma possível reestruturação operacional (ex.: integração de setores, investimento em treinamento) nos prazos e na produtividade.

Ferramentas de apoio: planilha simples (entregue por você ou montada por eles), calculadora, quadro branco digital de preferência (pode ser folha de cadernos também de acordo com a conveniência de cada grupo.

3. Proposta de Solução Estratégica (25 min)

Tendo base na análise realizada no passo anterior, os grupos devem:

-        Escolher uma estratégia prioritária (melhoria operacional, inovação, reposicionamento de mercado etc.)

-        Propor uma ação integrada (financeira + estratégica) para aumentar a competitividade.

-        Avaliar a viabilidade da proposta por meio de uma análise custo-benefício simplificada.

4. Pitch Final – Consultoria E-Digital

Ao final da aula, o professor irá sortear grupo que deverão apresentar um pitch de 3 minutos para a diretoria da empresa (a diretoria da empresa será representada pela sala de aula e o CEO da empresa o professor), contendo (atenção: os grupos deverão apresentar o Pitch do que conseguirem realizar em sala de aula):

-       Diagnóstico financeiro

-       Proposta com estimativa de impacto

-       Análise custo-benefício simplificada

-       Conclusão com plano de ação breve

Dicas para desenvolvimento do trabalho

Identificação dos principais gargalos

Procurem no “case” pistas de desequilíbrios financeiros entre os quais pode-se observar:

-        Receita vs. Custos (lucro em queda)

-        Capacidade operacional da equipe vs. demanda do mercado (atrasos em entregas)

-        Investimento em inovação vs. defasagem de produtos

-        Satisfação do cliente vs. qualidade percebida

-        Crescimento do mercado vs. estagnação da empresa.

Algumas diretrizes:

Com base nos dados fornecidos (e a tabela que você pode entregar), os alunos devem observar:

-        Margem de Lucro Bruta e Líquida

-        Queda de Faturamento

-        Custos fixos altos em relação à receita

-        Distribuição das receitas por serviço

-        Comparação com concorrentes (preço e portfólio)

Levantamento dos Custos

Divida os custos da empresa entre fixos e variáveis, com base nos dados fornecidos no case.

a.   Custos Fixos (independentes da produção/vendas):

b.   Custos Variáveis (dependem da produção/vendas):

-       Licenciamento de software

-       Suporte técnico

-       Custos com fornecedores externos em projetos

Veja planilha excel, disponibilizada

Análise de Margem de Lucro

Use os dados do faturamento e do lucro para calcular:

Exemplo:

Receita em 2022: R$ 12 milhões

Lucro líquido: 5% = R$ 600 mil
  Atenção: a margem de lucro é baixa quando se leva em consideração a complexidade do negócio.

Cálculo de Ponto de Equilíbrio

Este cálculo ajuda a compreender quanto a empresa precisa faturar para “equilibrar” receitas e despesas, ou seja, a empresa não tem lucro, mas também não tem prejuízo.

Exemplo: se os custos variáveis forem estimados em 25% da receita:

Assim, com um faturamento de R$ 12 mi, a empresa está muito próxima de alcançar o ponto de equilíbrio. Observe que este resultado explica a margem de lucro tão pequena (5%).

Projeção de Resultados Simples (cenários)

Sugere-se que criem 3 cenários:

Espera-se que os grupos proponham ações corretivas que levem a reverter o baixo retorno (ex: cortar custos, aumentar vendas) e simular o impacto:

Reduzir custos fixos em 10% = + lucro

Reposicionar produto com margens maiores

Investir R$ 500 mil com retorno previsto de R$ 1 mi em 12 meses

Avaliação de Investimentos (simplificada)

ATENÇÃO: este é o principal objetivo do trabalho. Os cálculos são bem simples, a planilha anexada já está com a maioria das formulas

Sugestões:

Quanto custa a solução?

Quanto ela pode gerar de retorno por ano?

Em quanto tempo o investimento “se paga”?

Exemplo:

Investimento em novo CRM: R$ 300 mil

Retorno esperado: aumento de vendas de R$ 800 mil/ano

Payback: R$ 300.000 / R$ 800.000 = < 1 ano

Dados Financeiros Detalhados – E-Digital Solutions (2022)

Orientações para Propostas dos Alunos